Реорганизация кредитной организации в форме разделения урегулирована главой 26 Инструкции ЦБР от 14 января 2004 г. № 109-И

Так, согласно пункту 26.1 для государственной регистрации создаваемых в результате разделения кредитных организаций в территориальные учреждения Банка России по их предполагаемому местонахождению представляются:

1) документы, предусмотренные пунктом 3.1 Инструкции;

2) протокол общего собрания участников реорганизуемой кредитной организации, в котором зафиксированы решения о реорганизации, о создании новых кредитных организаций, об утверждении разделительного баланса, а также решения по иным вопросам, предусмотренным федеральными законами и принятыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России (3 экземпляра);

3) разделительный баланс (3 экземпляра);

4) баланс реорганизуемой кредитной организации на дату принятия решения о реорганизации (2 экземпляра).

По результатам рассмотрения представленных документов территориальное учреждение Банка России направляет в Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России) заключение, содержащее:

1) информацию о финансовом состоянии реорганизуемой кредитной организации (в том числе о выполнении обязательных резервных требований Банка России);

2) информацию о видах лицензий, на основании которых действует реорганизуемая кредитная организация;

3) оценку бизнес-плана создаваемой кредитной организации;

4) информацию о наличии (об отсутствии) письменных требований кредиторов реорганизуемой кредитной организации о досрочном прекращении или об исполнении соответствующих обязательств и о возмещении убытков, а также о возможном влиянии этих требований на финансовое состояние создаваемой кредитной организации;

5) мнение территориального учреждения Банка России о возможности реорганизации кредитной организации (в том числе о способности создаваемой кредитной организации выполнять пруденциальные нормы деятельности, обязательные резервные требования Банка России, а также денежные и иные обязательства).

Также к заключению, указанному в пункте 26.2 Инструкции, прилагаются документы, предусмотренные пунктом 26.1 Инструкции.

Затем по результатам рассмотрения представленных документов Банк России принимает решения о государственной регистрации создаваемой в результате разделения кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций, и в течение трех рабочих дней с даты принятия решений, указанных в пункте 26.4 Инструкции, Банк России направляет в уполномоченный регистрирующий орган с сопроводительным письмом документы, предусмотренные ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

3. Результатом разделения общества является создание новых обществ, которые должны иметь собственные учредительные документы. Согласно пункту 3 настоящей статьи участники каждого общества, создаваемого в результате разделения, должны подписать учредительный договор. Также на общем собрании участников каждого общества должен быть утвержден устав и избраны органы общества, а именно исполнительный орган, а при необходимости – также совет директоров (наблюдательный совет) или ревизионная комиссия.

Требования к учредительным документам установлены статьей 52 ГК РФ и статьей 12 настоящего Закона.

4. В соответствии с пунктом 4 настоящей статьи при разделении общества все его права и обязанности переходят к обществам, образованным в результате разделения, на основе разделительного баланса, что отличает эту форму реорганизации общества от слияния и присоединения, при которых совокупность прав и обязанностей переходят обществам в соответствии с передаточным актом.

Согласно статье 59 ГК РФ разделительный баланс должен содержать положения о правопреемстве по всем обязательствам реорганизованного общества в отношении всех его кредиторов и должников, включая и обязательства, оспариваемые сторонами. В нем следует четко определить объем прав и обязанностей, переходящих к каждому из вновь созданных обществ.

Разделительный баланс представляется вместе с учредительными документами для государственной регистрации вновь возникших обществ.

Непредставление вместе с учредительными документами разделительного баланса, а также отсутствие в нем положений о правопреемстве по обязательствам реорганизованного общества влечет отказ в государственной регистрации вновь возникших обществ.

1. Выделением общества признается создание одного или нескольких обществ с передачей ему (им) части прав и обязанностей реорганизуемого общества без прекращения последнего.

2. Общее собрание участников общества, реорганизуемого в форме выделения, принимает решение о такой реорганизации, о порядке и об условиях выделения, о создании нового общества (новых обществ) и об утверждении разделительного баланса, вносит в учредительные документы общества, реорганизуемого в форме выделения, изменения, связанные с изменением состава участников общества, определением размеров их долей, и иные изменения, предусмотренные решением о выделении, а также при необходимости решает иные вопросы, в том числе вопросы об избрании органов общества.