Недостатки в организации внутреннего контроля в условиях применения современных банковских информационных технологий могут оказаться наиболее серьезными источниками компонентов банковских рисков для кредитной организации и ее клиентов.

Новые информационные технологии и ассоциируемые с их применением в банковской деятельности потенциальные факторы возникновения источников компонентов банковских рисков «требуют» обеспечения гарантий адекватности ВК составу сложности и особенностям прежде всего технологий электронного банкинга, а также масштабам ДБО. Именно поэтому кредитным организациям, использующим в своей деятельности распределенные компьютерные технологии в «открытых системах», в условиях отсутствия (и невозможности) регламентации нормативными правовыми актами информатизации банковской деятельности необходимо разрабатывать новую индивидуальную методологию ее ВК начиная с применения ТЭБ. Кроме того, руководству высокотехнологичных кредитных организаций целесообразно помнить о том, что всегда остается вопрос: кто проверяет проверяющих?

Главное, что руководству высокотехнологичных кредитных организаций целесообразно учитывать при адаптации осуществления процесса ФМ к условиям электронного банкинга, это то, что применение таких технологий радикально изменяет характер взаимодействия между кредитными организациями и их клиентами, что может негативно повлиять на выполнение обязательств этих организаций перед контролирующими органами (очевидно, что в противном случае необходимости в ПОД/ФТ и ФМ не было бы). Если руководство кредитной организации, внедряющей ТЭБ, не придает должного значения этому факту и необходимость модернизации ФМ осознается недостаточно, то надежность (качество) процедур ФМ будет оцениваться заведомо неадекватно, следствием чего станет повышение банковских рисков: как минимум правового и стратегического, возможно, чрезмерное для этой организации. Чаще всего эти риски реализуются из-за скрытого вовлечения кредитной организации в противоправную деятельность, хотя имеют место и другие причины. Можно обоснованно говорить и о повышении своего рода «риска потери деловой репутации» в глазах ряда контролирующих органов, реализация которого всегда приводит к негативным последствиям для кредитной организации.

Более того, сложность осуществления ФМ в условиях применения технологий электронного банкинга и массового ДБО может возрасти настолько, что фактически потребуется формирование выделенного внутрибанковского процесса ФМ, приспосабливаемого к новым условиям банковской деятельности. Рост числа клиентов кредитной организации, обслуживаемых дистанционно, быстрое увеличение плотности потоков поступающих от них ордеров и предоставление им разнообразных каналов удаленного доступа к ее информационно-процессинговым ресурсам обусловливают возникновение потребности в автоматизированном анализе указанных потоков практически в реальном масштабе времени (РМВ). Для этого соответственно в дополнение к традиционному АПО банковской деятельности необходимо внедрять специализированное программно-информационное обеспечение (ПИО), позволяющее оперативно выявлять подпадающие под критерии ФМ ордера клиентов на выполнение банковских операций. Для сопровождения этого ПИО требуется обеспечение дополнительной квалификации для существующего персонала или формирование новой группы специалистов.

В последние годы рассматриваемые технологии стали достаточно активно использоваться для легализации доходов, полученных незаконным путем, совершения различных финансовых преступлений и другой противоправной деятельности, что заметно усложняет осуществление ПОД/ФТ. Что касается отмывания денег, то оно в последние годы по всему «цивилизованному миру» получило фактически поддержку технологий электронного банкинга из-за предоставляемых ими возможностей в части запутывания следов и потоков финансовых средств. Во многих зарубежных публикациях отмечается, что в настоящее время имеет место неизбежное отставание законодательной базы от практики, регулирующей, в частности, новые банковские технологии и инструменты, что создает идеальные условия для их незаконного использования в целях отмывания денег. Отмеченная анонимность используется для такой противоправной финансовой деятельности, в которой фигурируют фиктивные фирмы, подставные лица или «мертвые души», а также так называемые «бумажные банки» (хотя на самом деле они скорее «виртуальные», т. е. не существующие реально, но имитируемые с помощью электронного документооборота) и т. п. Угрозы для кредитных организаций заключаются в том, что они могут оказаться незаметно вовлечены в незаконную деятельность со всеми вытекающими отсюда последствиями реализации компонентов правового, репутационного и стратегического рисков. Поэтому в области технологий электронного банкинга при изучении и анализе состава и структуры типичных банковских рисков акцент смещается с вида и содержания банковской деятельности в сторону организации и условий этой деятельности (с учетом особенностей новых способов ее осуществления с использованием ДБО).

Основная проблема с операционной деятельность в виртуальном пространстве заключается в том, что, после того как клиент открыл счет, кредитной организации оказывается затруднительно определить, проводит ли конкретную транзакцию именно официально зарегистрированный владелец счета, а иногда даже понять, имеет ли экономический смысл проводимая операция (и вообще имеет ли место операция как таковая). Тем самым проблема ФМ (оперативного контроля) усложняется многократно. Поэтому во многих странах выпущены специальные руководства по ПОД/ФТ, в которых обычно содержатся рекомендации по верификации личности клиента и его адреса до открытия счета и по мониторингу онлайновых транзакций, требующих повышенной бдительности [167] .

Следует отметить, что само понятие «виртуальность» используется не случайно — то физическое пространство, которое соответствует ИКБД в случае, например, интернет-банкинга, реально формируется только на то время, пока идут сеансы связи между различными распределенными «по всему миру» web-серверами, шлюзами, маршрутизаторами, коммутаторами и другими компонентами этого контура. По завершении каждого сеанса, точнее, после прохождения маршрута одним или несколькими пакетами данных такое физическое пространство видоизменяется (все они могут проходить разными маршрутами), и о том, что какие-то массивы данных перемещались между агентами сетевого взаимодействия в соответствии с теми или иными командами (предположительно известных, официально зарегистрированных личностей и/или систем/серверов), а также сетевыми протоколами этого взаимодействия, свидетельствуют только изменения в полях записей баз данных, которые ведут кредитные организации, и в записях файлов компьютерных журналов, которые предназначены для регистрации системных событий (если таковые, кстати, вообще ведутся в системах электронного банкинга и банковских автоматизированных системах кредитной организации).

Многие современные электронные платежные инструменты характеризуются предельно высокой скоростью транзакций, анонимностью, сочетаемостью с различными платежными системами, глобальностью действия и «автоматизированностью», т. е. применением так называемых «безлюдных» технологий. Эти особенности снижают эффективность таких традиционных методов ПОД/ФТ, как требование установления личности клиента, отслеживания и анализа содержания операций, предоставления той или иной дополнительной информации и т. п. Пока что в борьбе с незаконным использованием финансовых систем делается, по сути, попытка адаптации существующих методов и процедур к новым платежным инструментам и электронной торговле. К примеру, устанавливаются требования увеличения видов и объема подлежащих фиксации данных, обеспечения доступа к дополнительным источникам информации, совершенствования методов проведения расследований подозрительных ситуаций. Таким образом, основная в этом случае задача следования кредитными организациями принципу «знай своего клиента» оказалась при работе в киберпространстве довольно сложной.

Вместе с тем структура телекоммуникационных сетей радикально отличается от структуры традиционной финансовой системы, на которую были рассчитаны существующие средства защиты от распространения противоправной деятельности. Если традиционные финансовые системы базируются на институциональных посредниках, преследующих собственные денежные интересы, то системы электронной торговли и платежей обеспечивают лишь автоматические соединения. Кроме того, даже существующий контроль за системами электронного финансового трансфера оказывается неэффективен вследствие различий в технологических уровнях, положениях законодательства, требованиях регулирующих органов, особенно в разных странах. Появление технологий электронного банкинга как таковое переводит банковские операции в такую форму, когда реальные, скажем, первичные документы, т. е. представляемые на бумажной основе, в инициируемом транзакционном процессе физически отсутствуют. Собственно-то банковские операции совершаются, естественно, на уровне физическом, но, так сказать, «внечувственном». Теперь для контроля над электронными банковскими операциями пытаются применять и различные «интеллектуальные», в том числе и эвристические методы типа определения нерациональных и неэффективных операций или финансовых потоков и выявлять на этой основе подозрительную деятельность. Однако о серьезных успехах здесь говорить еще преждевременно.