По окончании подготовительного этапа возникает необходимость оформления кредитной документации. Каждая экономическая, в том числе кредитная сделка, требует определенного документального сопровождения. Устные переговоры, которые ведет клиент с сотрудниками банка на начальном этапе так или иначе заканчиваются представлением в кредитное учреждение его письменного ходатайства, дополненного балансом за последние 2 – 3 года (при необходимости запрашивают баланс на ближайшую месячную дату) и отчетность по прибылям и убыткам.

Наряду с заявлением-обязательством используются срочные обязательства, предоставляемые по определенной форме. Заявление должно содержать обязательство заемщика погасить данный кредит, взятый на определенные цели, в фиксированной сумме и в конкретный срок. Многие российские банки не требуют от клиентов срочных обязательств, предусматривая срок погашения ссуды в кредитном договоре.

Кредитный договор является важнейшим документом, определяющим права и обязанности участников кредитной сделки. В нем содержится экономическая и юридическая ответственность сторон.

Строго определенной формы кредитного договора не существует. Главными особенностями кредитных договоров, заключаемых банками различных стран с клиентами, являются высокий уровень правовой культуры; подробный характер условий кредитной сделки, предусмотренной в договоре; унификация форм кредитных договоров, применяемых к разным кредитным инструментам. Высокая правовая культура кредитных договоров обусловлена развитым банковским, хозяйственным и гражданским законодательством; активным участием в разработке содержания договоров юристов банка и клиента; опытом, накопленным банковским и правовым сообществом зарубежных стран в использовании кредитных договоров при осуществлении кредитных сделок.

Особенностью современной практики использования кредитных договоров в России является их однотипный характер и небольшой перечень условий. Однотипность кредитных договоров обусловлена предоставлением коммерческими банками клиентам, главным образом, краткосрочных кредитов на их текущие нужды, причем в виде разовых ссуд. В результате банки используют ограниченный кредитный инструментарий, который фиксируется в кредитных договорах.

При рассмотрении кредитных договоров банка с клиентами на примере разных стран обращает на себя внимание их большой объем. Некоторые кредитные договоры составлены на 20 печатных страницах, что свидетельствует об разнообразии условий, содержащихся в них. В российской практике кредитные договоры невелики по объему, они занимают примерно 2 – 3 страницы.

Основной причиной экономической слабости кредитных договоров является недостаточно высокий уровень аналитической работы банка в период рассмотрения кредитной заявки. Процедура рассмотрения кредитной заявки, в том числе с выходом на места, является необходимой предпосылкой правомерности заключения кредитного договора.

Сразу после выдачи ссуды целесообразно осуществлять текущий контроль за ходом кредитуемой сделки, за финансовым состоянием клиента, что должно быть предусмотрено в кредитном договоре.

Величина кредита, подлежащего к выдаче зависит, в первую очередь, от потребностей самого клиента. Однако просьба клиента предоставить ссуду в определенном размере может не совпадать с его реальными возможностями вернуть кредит. В связи с этим объем выдаваемого кредита зависит от экономических обстоятельств, а именно: величины резерва в платежном обороте заемщика; реального накопления товарно-материальных ценностей, поступающих в обеспечение кредита, и степени их ликвидности; уровня маржи; степени риска и доверия банка к клиенту; наличия определенного объема ресурсов у банка и др.

Плата за выданный кредит определяется на основе ставки рефинансирования ЦБ РФ с учетом соотношения спроса и предложения кредитных ресурсов. Своевременность ее внесения расценивается банком как четкое выполнение договорных условий, в свою очередь нарушение платежной дисциплины может негативно отразиться на отношениях заемщика с банком. Процентные ставки по ссудам устанавливаются коммерческим банком в зависимости от конкретных условий кредитной сделки: объема ссуды, срока ее погашения, наличия обеспечения, издержек привлечения средств, расходов по оформлению кредита и контролю его целевого использования, необходимости обеспечения прибыльной работы бан­ка, кредитоспособности заемщика и др.

Порядок начисления и взимания процентных платежей определяется договором сторон. Как прави­ло, применяется ежемесячное начисление процентов. Источник уплаты процента различается в зависи­мости от направления кредитных вложений. Платежи по краткосрочным ссудам включаются в себе­стоимость продукции; расходы по долгосрочным и просроченным кредитам относятся на прибыль предприятия после ее налогообложения.

Частные методики позволяют составить общую формулу суммы процентных выплат по банковской ссуде: