Так как ввод в обращение евро осуществляется поэтапно и в настоящее время отсутствует наличное обращение этой валюты, по вкладу в евро возможны лишь безналичные операции, а выдача наличных производится путем конвертации валюты евро в другую иностранную валюту по курсу, установленному ЦБ РФ.

Валютнообменные операции являются наиболее распространенным видом операций с участием физических лиц.

Курс покупки и курс продажи наличной иностранной валюты банки могут устанавливать самостоятельно и изменять его в течение операционного дня, при условии оформления соответствующим приказом или распоряжением и обязательного отражения в отчетности (рис. 3).

Рис. 3 Операции по куплепродаже инвалюты

Банк не вправе только покупать или только продавать наличную иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте за наличные рубли. Исключение составляют случаи, когда той или иной валюты временно нет в наличии.

Все обменные пункты обязаны предоставлять клиентам в доступном для обозрения месте необходимую им информацию о курсе покупки и продажи наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли; о режиме работы обменного пункта; о видах валютнообменных операций, выполняемых данным обменным пунктом; о правилах определения признаков подлинности и платежности денежных знаков в иностранной валюте; о комиссионном вознаграждении, взимаемом банком по валютнообменным операциям.

1 Банк получает информацию ЦБ о курсе валют на отчетную дату.

2 Аналитическое подразделение валютного отдела устанавливает курс покупки и продажи основных инвалют на отчетную дату (в СБ это от 9 часов утра отчетной даты до 9 часов утра следующего дня) и направляет его по своим отделениям и филиалам, имеющим право на ведение валютных операций.

3 Отделение, получив приказ о курсе покупки и продажи, а также курс ЦБ, начинает работу:

а) валютная кладовая выдает наличные деньги в рублях и в валюте для обеспечения непрерывной работы отдела, а также пересчитывает остатки эквивалента имеющейся валюты при изменении курса – курсовую разницу;

б) валютный отдел начинает работу по куплепродаже инвалюты по установленному курсу.

4 Клиент, желающий продать или купить валюту по установленному на этот день курсу предоставляет в банк удостоверение личности и рублевую сумму, эквивалентную количеству валюты (при покупке).

5 Валютный отдел, проверив подлинность банкнот, выдает желаемую сумму (в рублях – при продаже валюты клиентом или в валюте при покупке).

6 При покупке и продаже валюты валютная касса оформляет справку установленной формы, а кроме того при продаже взимает налог с клиента.

7 Валютный отдел составляет также отчет по проведенным операциям, а затем составляют операционный дневник (ежедневно) на основании этих операций.

8 В конце рабочего дня валютный отдел сдает оставшиеся средства в кладовую, а отчет направляет в бухгалтерию и заканчивает работу.

В комплексе услуг, предоставляемых коммерческим банком своим клиентам, выделяется группа, так называемых, неторговых операций, связанных с оказанием услуг предприятиям, организациям и гражданам не занятым коммерческой деятельностью, экспортом-импортом, а также движением капитала.

Банки при наличии соответствующей лицензии могут выполнять следующие операции неторгового характера:

• производить операции с дорожными чеками;

• производить оплату денежных переводов, поступающих из-за границы, а также осуществлять переводы за границу по поручению граждан и организаций;

• осуществлять прием на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карт.

Западная банковская практика накопила многолетний опыт работы с дорожными чеками. В РФ использование этих платежных документов стало развиваться с увеличением интенсивности туристических и деловых поездок россиян за границу. Операции с дорожными чеками осуществляются на основании Письма ЦБ РФ от 7.12.94 г. «О ввозе в РФ уполномоченными банками дорожных чеков иностранных эмитентов», «Правил совершения операций с дорожными чеками иностранных эмитентов в учреждениях Сбербанка РФ» от 26.07.94 г., и лицензии ЦБ РФ на осуществление операций с дорожными чеками иностранных эмитентов.

Дорожный чек – это платежный документ, используемый, как средство международных расчетов неторгового характера и представляет собой денежное обязательство выплатить обозначенную на чеке сумму денег владельцу.

Эмитентами дорожных чеков являются коммерческие банки, другие кредитные и финансовые учреждения, туристические организации. Дорожный чек не является стандартным платежным средством, поэтому прием его в оплату обеспечивается только по договоренности с компанией-эмитентом. Коммерческие банки осуществляют продажу дорожных чеков за рубли и иностранную валюту; обменивают их на рубли и наличную иностранную валюту; принимают чеки с зачислением суммы стоимости на текущий счет или для банковского перевода; принимают чеки на инкассо для последующей их оплаты; продают дорожные чеки юридическим лицам для осуществления командировочных расходов; возмещают стоимость утраченных чеков.

На основе лицензии банкам разрешено производить оплату денежных переводов, поступающих из-за границы, а также осуществлять переводы за границу по поручению граждан и организаций. Преимуществами валютного перевода являются: быстрота и надежность осуществления переводов за рубеж без открытия счетов физическим лицам; использование международной системы передачи информации SWIFT; наличие прямых корреспондентских отношений с международными банками позволяет проводить платежи быстро, без посредников, дешевле; отсутствие необходимости получать разрешение Банка России на осуществление перевода за рубеж в сумме не превышающей 2000 $.