Аннуитет предусматривает выплату денежных средств владельцу страхового полиса до конца жизни. Ежемесячная сумма устанавливается с расчетом на полное погашение инвестиций вместе с процентами по ним в течение жизни владельца аннуитета.

Актуальной является область знаний, которая применяет математические и статистические методы оценки риска. При этом владелец страхового полиса или аннуитета выигрывает, если живет дольше своей расчетной продолжительности жизни, поскольку по условиям договора пенсионного аннуитета страховая компания вынуждена выплачивать владельцу аннуитета больше денег, чем она планировала, когда устанавливала выплаты из расчета вероятной продолжительности жизни.

Проценты, накопленные по договору выплаты аннуитета, подлежат отсроченному налогообложению и полностью зачисляются на счет. В случае смерти владельца аннуитета накопленный доход подлежит выдаче правопреемникам и составляет значительную сумму налога, подлежащую выплате.

Социологический опрос владельцев аннуитетов, проводимый в 2009 году институтом общественного мнения Гэллапа, выявил, что аннуитеты без налоговых льгот вносят большой вклад в пенсионное обеспечение американцев, принадлежащих к среднему классу. Восемь из десяти владельцев аннуитетов (80 процентов) имеют годовой семейный доход ниже 100 000 долларов, и только 4 процента опрошенных сообщили, что их годовой доход превышает 200 000 долларов. К тому же почти половина опрошенных (42 процента) имеют годовой доход семьи ниже 50 000 долларов. Более половины (58 процентов) владельцев аннуитетов – женщины. Типичный владелец аннуитета – это женщина в возрасте 70 лет, вышедшая на пенсию и имеющая средний или небольшой доход. Почти все владельцы аннуитетов без налоговых льгот (93 процента) сообщают о том, что они все еще владеют своим первым аннуитетом. Семь из десяти (69 процентов) находятся на пенсии, что превышает показатели 2005 года, которые составляли 58 процентов. Опрос показывает, что владельцы аннуитетов считают себя готовыми к пенсии в финансовом плане. Невзирая на недавний биржевой кризис, который повлек за собой снижение доверия потребителей к подготовке к выходу на пенсию, почти 8 из 10 владельцев аннуитетов (79 процентов) заявляют о том, что считают аннуитеты надежными и безопасными источниками пенсионного обеспечения, которые дают им возможность чувствовать себя более уверенно во времена финансовой нестабильности. Многие высокопоставленные политики США уже заявляют о том, что аннуитеты играют важную роль в работе с проблемами американского пенсионного обеспечения. Они утверждают, что законопроект, направленный на рассмотрение в конгресс, предусматривает налоговые льготы при переводе части сбережений граждан на выплату пожизненного пенсионного пособия в форме аннуитета.

Аннуитеты являются очень эффективной программой пенсионных накоплений, но продавать их должны добросовестные профессионалы, имеющие многолетний опыт. Известно много несчастливых историй. Например, молодой, неопытный страховой агент, желавший продать свой первый аннуитет, буквально навязал его по телефону престарелой женщине. Этой женщине было восемьдесят один год – возраст, при котором страховая компания не могла на законных основаниях разрешить продажу аннуитета. Агент, желая осуществить продажу, предложил женщине, чтобы ее дочь стала владельцем аннуитета, а дети ее дочери выступили в роли правопреемников.

После этого произошел несчастный случай. Дочь этой женщины погибла в автокатастрофе, и матери пришлось оплачивать налог на дарение на всю сумму аннуитета. Потом по условиям договора аннуитета оставшаяся сумма перешла к внукам, оставив престарелую женщину без средств, способных обеспечить ее материальные потребности и медицинский уход на дому. Подобная продажа аннуитета была недопустимой со стороны агента, который поставил свою личную выгоду выше интересов клиента.

В наше неспокойное время стремление сохранить основную сумму капитала увеличило продажи аннуитетов. По сообщению агентства LIMRA общие премии по действующим аннуитетам показывают, что в 2008 году продажи аннуитетов возросли на 79 процентов и достигли рекордной суммы 109,4 миллиарда долларов. В этом разделе я объясню, что такое фиксированный аннуитет, и каким образом он способен предоставить вам дополнительный доход в последующие годы.

Самым популярным считается индексированный аннуитет. Он отличается тем, что защищает от потери и инфляции как основную сумму, так и начисленные на нее проценты. Такого рода фиксированные аннуитеты с отложенными налоговыми обязательствами пользуются популярностью, поскольку заработанные проценты присоединяются к средствам с фиксированной процентной ставкой. За последние девять лет фондовый рынок дважды подвергался обрушению, поэтому люди стремятся обезопасить свои накопления. Фиксированный аннуитет гарантирует сохранность вашего основного капитала и начисленных на него процентов. Что касается других инвестиций, то если вы лишаетесь 10 процентов вашего капитала и при этом зарабатываете 3 процента в год, вам понадобится 3,6 года для того, чтобы вернуть эти деньги. Страх потерять основной капитал подпитывает желание приобрести фиксированный, надежный страховой полис. В бухгалтерской среде используется шкала, которую называют «правилом 72». Согласно этому правилу сумма в 100 000 долларов, вложенная в аннуитет с отложенным обязательством по уплате налогов под 7,2 процента, удвоится через десять лет.

В договоре пенсионного аннуитета закреплено обязательство пожизненной выплаты пособия. Вы выбираете вариант, который гарантирует, что в случае вашей смерти, до того как сумма ваших ежемесячных пособий сравняется с покупной ценой аннуитета, остаток будет выплачен вашим правопреемникам.

Несмотря на то, что фиксированный аннуитет является инвестированием, предназначенным, в конечном итоге, для того, чтобы обеспечивать его владельцу постоянный доход, на самом деле около 95 процентов всех проданных в США аннуитетов никогда не аннуитизируются. Вместо этого согласно отчету агентства LIRMA об аннуитетах в США за март 2005 года они рассматриваются владельцами как сберегательные счета.

Причиной номер один, по которой аннуитеты не аннуитизируются, является страх потерять контроль над имуществом. Вы приносите в страховую компанию определенное количество долларов. Затем вам рассчитывают ожидаемую продолжительность жизни, чтобы обеспечить вас доходом, которого вам должно хватить на так называемый период дожития. Люди, принадлежащие к поколению, пережившему Вторую мировую войну, а также к послевоенному поколению, заявляют, что они не в восторге от перспективы потерять контроль над своими деньгами, заработанными тяжелым трудом, в обмен на получение пожизненных пособий. В результате появляется новый вариант, который помогает решить эту давно возникшую дилемму. Этот вариант, называемый дополнительным условием выплаты пособия, представляет собой приложение к договору аннуитета. Оно гарантирует вам право каждый год снимать установленную часть вашего основного капитала.

Попробуем провести аналогию с покупкой спортивной модели BMW. Итак, вы приобретаете этот дорогой автомобиль класса «люкс», и после некоторых раздумий решаете, что хотите иметь дополнительный элемент: открывающийся люк в крыше автомобиля. Это добавляет некоторую сумму к стоимости покупки, но зато обеспечивает поступление света и свежего воздуха, а также предоставляет вам возможность открывать его, когда вам захочется. Кроме того, этот дополнительный элемент наделяет вас ощущением свободы и радости, что стоит потраченных на него денег.