– Национальный банк Украины, который устанавливает порядок и правила проведения операций с иностранной валютой на территории Украины и осуществляет мероприятия относительно стабилизации национальной валюты;

– коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, которые имеют лицензию НБУ (уполномоченные банки), которые осуществляют операции по купле и та продаже иностранных валют на бирже для своих клиентов;

– УМВБ, которая обеспечивает организацию работы по проведению операций уполномоченными банками по купле и продаже иностранной валюты и вносит предложения Национальному банку Украины относительно установления курса национальной валюты относительно иностранных валют".

Таким образом, Ющенко сделал УМВБ монополистом на валютном рынке.

Первые же торги на "вновь созданной" УМВБ 19 августа 1993 года завершились скандалом. Вследствие спекуляций карбованец упал почти в четыре раза и составил 19055 крб. за 1 доллар. На торгах УМВБ 2 ноября 1993 за доллар давали уже 31500 крб. Приближалась катастрофа, и указом Президента Л. Кравчука с этого дня торги на УМВБ были временно прекращены.

Почти год В. Ющенко с В. Гетьманом добивались возобновления "свободных торгов", и добились. С 1 октября 1994 года торги на УМВБ были возобновлены. Начиная с этого момента, потекли денежки. Но потекли они, минуя казну, - в карманы клана под условным названием "Виктор Ющенко и Ко".

Обращает на себя внимание, что в постановлении за подписью Виктора Ющенко сказано: "Межбанковская валютная биржа как самоуправляемая организация является правопреемницей Валютной биржи Национального банка, которая не занимается коммерческой деятельностью и не имеет цели получения прибыли" (Пункт 3 Постановления НБУ No50). Так ли это? Согласно "Положению о валютной бирже", НБУ (было утверждено приказом по Национальному банку No55 от 25.08.92) устанавливалось, что: "Биржа является хозрасчетным подразделением НБУ" (а хозрасчет - это самоокупаемость за счет прибыли).

Более того, в этом же Положении имеется "Раздел VII - Прибыль", где в п. 7.1. устанавливалось: "Прибыль, полученная Биржей в результате ее деятельности, в размере 75% зачисляется в фонды Биржи, а остальное перечисляется НБУ".

Так что Ющенко всех перехитрил. В том числе - и налоговую инспекцию, поскольку фраза "не имеет цели получения прибыли" способствовала тому, что УМВБ платила налог с дохода, полученного от посреднической деятельности по льготной ставке (см. письмо No05-215/11-3474 от 30.08.94 "О применении налогового законодательства"). Благодаря этому биржа стала сверхприбыльной организацией.

В 1996 году прибыль УМВБ составила около 14 млн. грн. (8 млн. долл.), в 1997 году - около 10 млн. грн. (5,4 млн. долл.) (см. "Зеркало недели" No 16 (185), 18 - 24 апреля 1998 года).

На махинацию, как часто бывает в Украине, обратили внимание через несколько лет. Вот как осветила это пресса: "В 1996-97 годах Глав КРУ Минфина провело ревизию НБУ и УМВБ. Акты ревизии по НБУ датированы 24.09.96 и 17.07.98, материалы ревизии УМВБ находятся в Генеральной прокуратуре. Ревизии показали, что у государственного валютного обменника, через который ежедневно проходили миллионы долларов, денег как говорится, куры не клевали. В прямом смысле слова: за 1996- 97 годы для работников биржи было закуплено одной только курятины 35,5 тонн на 85 тыс. долл. А шесть должностных лиц биржи имели кредитные карточки с месячным лимитом 25 000 ДМ и 10 000 ДМ. В акте ревизии КРУ есть упоминание о том, что 31.10.96 биржа предоставила финансовую помощь в размере 4 млн. долл. некому ООО "Биржевые технологии". Это ООО, наряду со многими ему подобными дочерними структурами, было учреждено УМВБ (99,99% уставного фонда) и украинским институтом финансовых и банковских исследований. Затем "Биржевые технологии", Нацбанк и УМВБ создают АКБ "Клиринговый дом" (33,75 % уставного фонда у ООО, 35% - у биржи, 30% - Нацбанк), который должен был сосредоточить в себе основную часть расчетов по купле-продаже валюты. Фактически эта операция заключалась в преобразовании расчетно-клирингового центра "Украинской межбанковской валютной биржи" в банковское учреждение под названием АКБ "Клиринговый дом". Случилось это в марте 1997 года".

Банковское законодательство не позволяло НБУ основывать коммерческий банк, и юристы точно это знали. Но за банком, как и за УМВБ, маячила "тень отца Гамлета": и там, и там наблюдательный совет возглавлял корифей украинского банковского искусства, человек, который привел Ющенко к большим деньгам - Вадим Петрович Гетьман. Был еще один банк, где Вадим Петрович занимал пост председателя Совета: "Первый инвестиционный банк", о котором тоже довольно много писали.

"Первый Инвестиционный банк" зарегистрирован 20 июня 1997 года. Среди акционеров-физических лиц в банке числились: родной брат Виктора Ющенко Петр; дочь Гетьмана Ирина Половко; директор УМВБ Олег Андронов. Правление "Первого Инвестиционного банка" возглавил Борис Соболев, бывший зам.министра финансов, занимавшийся вопросами внешних займов и обслуживанием государственного долга.

Виктор Ющенко, будучи председателем правления НБУ, 27 мая 1997 года возглавил совет акционеров "Первого Инвестиционного банка". Он подписал Устав банка от имени акционеров, а от имени НБУ утвердил его заместитель Владимир Бондарь. Но уже на следующий день Ющенко сложил полномочия председателя совета Первого Инвестиционного банка. Его место занял Вадим Гетьман, после убийства которого председателем совета стал Петр Ющенко.

"Первый Инвестиционный" был уполномоченным банком по размещению облигаций государственного внутреннего займа на сумму 750 млн. гривен. Основным клиентом банка является кампания "Merrill Lynch International", самый крупный коммерческий кредитор украинского правительства. Займ 750 млн. гривен - это один из самых крупных внутренних займов, размещенных через "Первый Инвестиционный банк" с участием "Merrill Lynch International". На решении о выборе уполномоченного банка также стоит подпись Виктора Ющенко.

В докладе следственной комиссии парламента говорилось, что факты позволяют сделать вывод о том, что на Украине сложилась еще одна финансовая группировка во главе с В. Ющенко, предметом "специального бизнеса" которой стали операции с облигациями внутренних займов по обслуживанию внешних и внутренних долгов государства, торговле валютой, использованию средств валютных резервов НБУ в коммерческих целях.

Где же паслась "финансовая группировка", помимо доходов, получаемых от обмена валюты на бирже?