Каждый субъект рынка самостоятельно определяет, какие факторы необходимо учесть при выборе типа кредитной политики, но важно, чтобы у менеджеров по дебиторской задолженности было четкое представление о применяемых критериях.

Например, хозяйствующий субъект сдает в аренду помещение в торговом центре с невысокой посещаемостью и проходимостью. Арендатора в такой торговый центр найти не просто. В этом случае арендодатель применяет умеренный тип кредитной политики и предоставляет отсрочки оплаты арендной платы. При этом менеджер по работе с задолженностью должен знать:

– на какой период он самостоятельно может предоставить отсрочку оплаты арендатору по данному объекту;

– какая отсрочка является критичной и должна согласовываться с руководством или вышестоящим начальником;

– по истечению какого срока менеджер должен направить досудебную претензию и т.д.

Компания должна определиться, какую кредитную политику она выбирает по отношению к своему товару/работе/услуге.

Способы обеспечения обязательств.

Вы выбрали тип кредитной политики, теперь необходимо определиться со способами обеспечения обязательств в рамках данной политики.

Исполнение обязательств – это совершение обязанным лицом действия, которое определяет лежащая на нем обязанность.

Кредитор может включить в договор определенные виды обеспечения для получения гарантий выполнения должником своих обязательств. Это особенно актуально, если вы выбираете умеренный или мягкий тип кредитной политики. Конечно, никакие обеспечения не дадут 100-процентную гарантию получения задолженности, но они могут минимизировать возможные потери.

Способы обеспечения обязательств урегулированы главой 23 Гражданского кодекса РФ, их перечень не является закрытым. К способам обеспечения обязательств относятся: неустойка, задаток, поручительство, банковская гарантия, обеспечительный платеж, залог, удержание.

Наиболее эффективными, на мой взгляд, являются следующие способы обеспечения обязательств:

– Обеспечительный платеж – внесение одной из сторон договора в пользу другой стороны денежной суммы, которую при наступлении определенных договором обстоятельств вторая сторона вправе засчитать в счет исполнения соответствующего обязательства (в том числе в счет погашения долга).

Например, вы ежемесячно в рамках договора поставки отгружаете покупателю товар, покупатель оплачивает товар в сроки, установленные договором. При этом можно еще при заключении договора предусмотреть условие о внесении покупателем обеспечительного платежа, равного стоимости одной партии товара. Данный платеж будет находиться у вас на расчетном счете в качестве обеспечения, и, если покупатель задержит оплату какой-либо поставки товара, вы сможете вычесть задолженность из обеспечительного платежа. В случае отсутствия оснований для вычета из обеспечительного платежа он возвращается покупателю по окончании срока действия договора или может быть учтен в счет стоимости последней партии товара. Подобный платеж предоставляет возможность пользоваться кредитору денежными средствами контрагента в более ранние сроки, а также сглаживает риски при неплатежеспособности должника.

– Поручительство – эффективно при условии платежеспособности поручителя, поэтому важна предварительная проверка контрагента (см. часть 3 настоящей книги).

– Удержание имущества – имущество должника, которое кредитор вправе удержать в случаях и в порядке, предусмотренных договором и ГК РФ. Договор должен быть расторгнут, при этом должник оставил свое имущество, и имеется долг по договору. Кредитор может реализовать такое имущество самостоятельно в счет погашения долга или в судебном порядке, а также может передать имущество судебным приставам для его дальнейшей реализации. Как правило, должники заинтересованы в получении своего имущества обратно, и им проще погасить задолженность, чем оставить имущество у кредитора.

Использование вышеперечисленных способов обеспечения обязательств в их совокупности помогает удерживать дебиторскую задолженность на достаточно низком уровне.

На практике часто встречается еще один способ обеспечения обязательств – неустойка. Я не отношу ее к эффективным способам обеспечения, поскольку взыскание неустойки, как правило, происходит в судебном порядке, размер неустойки может быть снижен судом. При этом реальное исполнение судебного решения по взысканию задолженности происходит не часто.

Используйте способы обеспечения обязательств, четко регламентируйте в договорах порядок и сроки их применения.

Бюджетирование потока денежных средств – это комплекс мер прогнозирования и оперативного управления кругооборота денежных средств организации.

Конец ознакомительного фрагмента.