Если вы инвестируете преимущественно в облигации и используете ИИС как инструмент сбережения средств, а не занимаетесь спекуляциями на рынке акций, то максимальный доход по ИИС вам даст использование именно вычета типа А. Поясню на примере абсолютное преимущество вычета типа А перед Б.

Итак, мы выбираем вариант возвращать гарантированно 13% по типу А, или получать освобождение от налога на прибыль по типу Б. Которую надо ещё заработать и размер которой неизвестен (помним, что на дивиденды льгота не действует).

Пример:

Пополнив ИИС на 100 тыс. руб., вы можете гарантированно получить возврат 13% или 13 тыс. руб. Это ваша выгода при выборе вычета типа А.

При выборе вычета типа Б, для того, чтобы получить аналогичную льготу (13 тыс. руб.), вам нужно заработать 100 тыс. руб. чистой прибыли.

Налог со ста тысяч прибыли в 13% как раз составляет 13 тыс. руб.

100 тыс. руб. примерно в 8 раз больше 13 тыс. руб. И это только мы сравнялись по льготам. Если нужно более весомое преимущество – нужно зарабатывать еще больше прибыли.

100 тыс. руб. прибыли, с внесённых 100 тыс. руб. – это 100% годовых. Такую доходность могут показывать единицы и то нерегулярно.

Если вы имеете легальную работу и платите НДФЛ, то вопрос выбора у вас стоять не должен. Однозначно выбирайте ИИС типа А и спокойно каждый год получайте гарантированные вычеты. Но даже, если вы не работаете, но есть получающие легальный доход родственники, на которых можно открыть ИИС типа А, или у вас есть удержание НДФЛ (продажа машины, квартиры, брокерский счёт…), то и в этом случае вы можете рассчитывать на получение вычета типа А по ИИС за счёт возврата НДФЛ. Для применения вычета на взносы можно использовать любой доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%. Исключение – дивиденды, выигрыши от азартных игр и лотерей. К данным типам дохода ни один их налоговых вычетов не применяется (абзац 2 п. 3 ст. 210 НК РФ).

Пополнение ИИС

ИИС можно пополнять только в национальной валюте (рублями).

Пополнять ИИС не обязательно. Многих от открытия ИИС останавливает отсутствие лишних средств. "Вот будут у меня деньги, тогда открою ИИС и пополню."

На самом деле, пополнять инвестиционный счет не обязательно. У вас есть право (но не обязанность) вносить деньги на счет. И претендовать на налоговые льготы (вычеты).

Не хотите (не можете) – не делайте этого (будет просто пустой ИИС до поры до времени). Появится возможность – пополните счет.

Через 3 года закрывать ИИС не обязательно

Установленный законом срок в 3 года – является минимальным. Никто не запрещает по истечению трехлетки, продолжать пользоваться счетом. Пополнять его и получать налоговые вычеты ежегодно. Пять, десять, … цать лет.

Как такового максимального срока жизни для ИИС не установлено.

Приятный бонус для владельцев зрелых ИИС (более 3-х лет) – счет можно закрывать в любой момент. Без потери налоговых льгот.

Налоги на прибыль

Выгодная фишка ИИС. Налог на прибыль будет удержан с владельца счета, только при закрытии ИИС.

Это дает возможность бесплатно пользоваться налоговыми деньгами в течении нескольких лет (десятилетий). И получать с них дополнительную прибыль.

Но здесь есть небольшой момент. Налог с дивидендов взимается сразу. Как и с купонов.

Вычет на дивиденды не предоставляется

При выборе типа вычета на ИИС, многие могут выбрать ИИС второго типа. С освобождением от налога на прибыль.

Но здесь есть небольшой негативный момент.

На ИИС второго типа освобождается от налога только прибыль, полученная от продажи активов.

Пример:

Купили акции по 100 руб., продали по 200 руб. Получили прибыль – 100 руб. С нее (100 руб.) по идее должен быть удержан налог в 13%. Но с учетом налоговой льготы, вы имеет право налог не платить.

А вот прибыль от дивидендов, входит в исключения. Налог с них удерживается полностью. И никакими льготами его нельзя будет аннулировать. Получил дивидендов на 100 руб. По факту (за минусом налогов) зачислили на счет всего 87 руб.

Лучшее время для пополнения ИИС

Идеальный вариант вносить деньги на счет – конец года.

Пополнили ИИС в 20-х числа декабря. В начале январе можно подавать декларацию для получения вычета. Весной (апрель-май) деньги будут уже у вас.

Декларацию на получение налогового вычета можно подавать только по окончанию года.

Ограничение времени на получения вычета

С типом вычета можно сразу не определяться. И сделать свой выбор перед закрытием ИИС.

Но , если вы планируете получать возврат 13%, нужно помнить о сроках получения налоговых льгот. Воспользоваться правом на вычет можно только за 3 последние года.