Некоторые идут на мошенничество из жадности. Жадность – это один из мотивов. Так, например, экс-директор ставропольского филиала Банка Москвы Руслан Хуранов поручал подчинённым оформлять заказы на выпуск 150 подарочных кредитных карт на имена людей, которые об этом даже не подозревали. Таким образом он похитил 18 млн руб.

Если должностное лицо, используя свой авторитет, положение, оказывает давление на других людей, склоняя их к совершению хищения, то оно подлежит уголовной ответственности за соучастие в преступлении. Так, например, реальный владелец банков ВЕФК, ВЕФК-Урал и ВЕФК-Сибирь Александр Гительсон буквально заставлял руководителей этих банков кредитовать аффилированные с ним структуры. Причём эти компании не занимались реальным бизнесом, а брали кредиты, которые, по сути, потом просто разворовывались. Он был объявлен в международный розыск в апреле 2013 г. за хищение у правительства Ленинградской области почти 2 млрд руб., обнаружен в Австрии и экстрадирован в Россию.

Другие идут на преступление из-за любви к партнёру. Так, бывшая сотрудница одного из отделений Сбербанка Алина Милкова помогла ограбить это отделение банка на сумму 31 млн 558 тыс. руб. своему любовнику Андрею Калмыкову, передав ему ключи и персональный код для отключения сигнализации. Алина – жертва расчётливого любовника. Психологи считают, что у неё повышенная внушаемость, склонность к зависимости от референтных личностей (мнение которых очень важно для человека), подчинённость, пассивность, неспособность самостоятельно принимать решения, которые подтолкнули её на правонарушение. Это не болезнь, не психическое расстройство, скорее, свойство конкретной личности.

Ещё одним мотивом участия в мошеннических операциях может быть неуверенность и озабоченность топ-менеджеров своим положением (особенно в период кризиса) в компании или банке. Так, например, работая в банке топ-менеджеры раньше многих ощущают возможные затруднения в работе банка в период кризиса и определяют своё поведение в зависимости от этих ощущений. Сосредотачиваясь на своих личных интересах, сознавая свою ценность и будучи «ходовым» и достаточно дорогостоящим товаром на рынке управленческих кадров, они способны неожиданно для работодателя сменить место работы, прихватив некоторые клиентские базы или «приторговывать» важной информацией, а иногда и прямо работать на конкурента, надеясь в будущем получить работу на стороне.

Учёные-криминологи считают, что среди всех преступлений один из наиболее высоких уровней повторного совершения преступления (после насильников) – у мошенников, против которых не было возбуждено уголовное дело, или которые не понесли дисциплинарных наказаний (например, сотрудника уволили из одного банка за мошенничество с кредитами, против него никаких действий уголовно или административно наказуемых не было произведено, он переходит в другой банк, где занимается тем же).

Руководство компаний и банков очень часто не заинтересовано в раскрытии факта совершения преступления, поскольку это пагубно может отразиться на престиже фирмы или банка, привести к потере клиентов, к существенным материальным потерям, вытеснению с рынка и т. д. Следовательно, безнаказанность в большинстве случаев значительно способствует совершению преступления. Если мошенника не наказали, то он идёт на мошенничество повторно.

Основными возможностями для мошенничества в России является несовершенство законодательной базы в большинстве сегментов финансового рынка, коррумпированность чиновников, недостаточная судебная практика в этой области, маленькие сроки за отдельные правонарушения на финансовом рынке.

Мошеннические операции осуществляются на различных сегментах финансового рынка. Основными из них являются: рынок ценных бумаг (рынок акций, облигаций, векселей), денежный рынок (банковский, валютный, микрофинансовый).

Акции как ценные бумаги являются одним из удобных для мошенников финансовых инструментов финансового рынка. Акции на рынке могут покупать физические лица, банки, финансовые компании.

Акция в России – именная ценная бумага. Имя держателя регистрируется в специальном реестре, который ведётся регистратором или депозитарием.

Мошенничества на рынке акций происходят как с обыкновенными, так и с привилегированными акциями.

Наибольший интерес для мошенников представляют обыкновенные акции, владельцы которых являются собственниками компаний и имеют право голоса на собрании акционеров. Привилегированные акции покупаются инвесторами в основном для регулярного получения гарантированных дивидендов по более высоким процентам, чем у обыкновенных акций. Они обычно стоят дешевле голосующих обыкновенных акций и являются менее ликвидными, но мошенники их также используют при манипулировании ценами.

Интересы мажоритарных и миноритарных акционеров компаний не всегда совпадают. Мажоритарные акционеры и подконтрольные им менеджеры компаний часто скупают акции своей компании в целях получения контрольного пакета акций.

Если общество не платит дивиденды в течение всего периода своего существования, то чаще всего миноритарные акционеры этого общества могут продать акции, если им предложат хорошую цену, лишь бы что-то иметь от такого общества. Мошенники могут воспользоваться такой ситуацией в компании и скупить необходимый блокирующий либо контрольный пакет акций. Скупив контрольный пакет акций, новые хозяева могут провести процедуру его банкротства, а помещения предприятия использовать для развлекательных клубов и в других целях. Мелкие акционеры при этом практически не защищены. В качестве примера можно привести скупку акций московской швейной фабрики «Вымпел». Директор фабрики (мажоритарный акционер), владеющий большим пакетом акций, в течение 8 лет не платил дивиденды мелким акционерам. Некая компания, обзвонив мелких акционеров, предложила им продать акции по цене выше рыночной. Купив контрольный или блокирующий пакет акций, эта компания могла затем влиять на руководство фабрики и использовать активы акционерного общества (АО) в своих целях.