Общая прибыль по выбранному турнаправлению:

588 125–204 000 – 260 875 = $123 250.

Итак, если запланировать четыре авиарейса, то финансовые ожидания при работе по направлению Пальма-де-Майорка, основанные на приблизительных расчетах, не оправдываются. Мешает ограничение по количеству мест в авиалайнере, хотя дважды самолет уходит в рейс пустой.

Кроме того, при расчетах мы обнаружили расхождение в уровне прибыли при разных способах вычислений (результат вычислений чистой прибыли с учетом количества проданных туров разного типа не совпал с общими агрегированными расчетами на основе общего объема продаж и затрат). Конечно, разница между 129 250 и 123 250 не столь велика, чтобы задумываться над тем, какой из способов дал неверные результаты. Очевидно, что более правильный – второй метод (при котором получили 123 250), когда стоимость авиаперелетов была учтена в явном виде, а не в виде средней стоимости одного рейса, взятого при средней загрузке самолета. Но чтобы получить приблизительное оценочное представление о ситуации, подойдет и первое вычисление.

А что получится, если добавить еще один рейс, чтобы перевезти всех желающих?

Рейс 1: Туда: тур 1 – 40 человек, тур 2 – 50 человек, тур 3 – 20 человек. Всего: 110 пассажиров. Обратно: 0 пассажиров, пустой рейс.

Рейс 2: Туда: тур 1 – 40 человек, тур 2 – 50 человек, тур 3 – 20 человек. Всего: 110 пассажиров. Обратно: тур 1 – 40 человек, тур 2 – 50 человек, тур 3 – 20 человек. Всего: 110 пассажиров.

Рейс 3: Туда: тур 1 – 40 человек, тур 2 – 50 человек, тур 3 – 20 человек. Всего: 110 пассажиров. Обратно: тур 1 – 40 человек, тур 2 – 50 человек, тур 3 – 20 человек. Всего: 110 пассажиров.

Рейс 4: Туда: тур 1 – 40 человек, тур 2 – 50 человек, тур 3 – 15 человек. Всего: 105 пассажиров. Обратно: тур 1 – 40 человек, тур 2 – 50 человек, тур 3 – 20 человек. Всего: 110 пассажиров.

Рейс 5: Туда: 0 пассажиров, пустой рейс. Обратно: тур 1 – 40 человек, тур 2 – 50 человек, тур 3 – 15 человек. Всего: 105 пассажиров.

Получить ожидаем по общим прикидкам (складываем прибыль от продажи каждого тура): 160 x 360 + 200 x 275 + 75 x 442 = $145 750.

Считаем по-другому:

Выручка:

160 x 1795 + 200 x 1295 + 75 x 1595 = $665 825.

Расходы на авиаперевозки:

51 000 x 5 = $255 000.

Переменные расходы (номера в отеле и др.):

160 x (600 + 307) + 200 x (400 + 92) + 75 x (500 + 125) = $290 395.

Общая прибыль:

665 825–255 000 – 290 395 = $120 430.

Результат от пяти рейсов не намного отличается от варианта с четырьмя рейсами и значительно расходится с тем, что ожидалось при приблизительном планировании (145 750).

Но разницу между способами вычислений мы видим ясно: при планировании ожидалось получить $145 000, а реально (если оправдаются прогнозы) получается $120 000. Выходит, что на стадии разработки планов что-то не было учтено – тогда отсутствовали данные по возможному разбиению туров по рейсам.

Давайте посмотрим, что получится, если в план добавить турпредложение № 4. Итак, при первоначальном стратегическом планировании принято решение включить еще один туристический маршрут в общий список предложений. Поскольку доход от каждой проданной путевки – в этом случае величина отрицательная (–57), то чистая прибыль снизится на величину, равную 50 (количество проданных туров) x 57. Выходит: 145 720 – 50 x 57 = 142 870. И в итоге решение включить этот тур в работу будет истолковано как неудачное.

Мы знаем, что по результатам планирования рейсов для трех туров общая прибыль составит лишь $120 430. При включении в план тура № 4 эта цифра должна по логике вещей тоже сократиться. Сделаем расклад:

Рейс 1: Туда: тур 1 – 40 человек, тур 2 – 40 человек, тур 3 – 20 человек, тур 4 – 25 человек. Всего: 125 пассажиров. Обратно: 0 пассажиров, пустой рейс.

Рейс 2: Туда: тур 1 – 40 человек, тур 2 – 60 человек, тур 3 – 20 человек.

Всего: 120 пассажиров. Обратно: тур 1 – 40 человек, тур 2 – 40 человек, тур 3 – 20 человек, тур 4 – 25 человек. Всего: 125 пассажиров.

Рейс 3: Туда: тур 1 – 40 человек, тур 2 – 40 человек, тур 3 – 20 человек, тур 4 – 25 человек. Всего: 125 пассажиров. Обратно: тур 1 – 40 человек, тур 2 – 60 человек, тур 3 – 20 человек. Всего: 120 пассажиров.

Рейс 4: Туда: тур 1 – 40 человек, тур 2 – 60 человек, тур 3 – 15 человек. Всего: 115 пассажиров. Обратно: тур 1 – 40 человек, тур 2 – 40 человек, тур 3 – 20 человек, тур 4 – 25 человек. Всего: 125 пассажиров.

Рейс 5: Туда: 0 пассажиров, пустой рейс. Обратно: тур 1 – 40 человек, тур 2 – 60 человек, тур 3 – 15 человек. Всего: 115 пассажиров.

Туристов, купивших тур 4, мы разделили на две группы по 25 человек. Первая группа летит с первым рейсов, а вторая – с третьим.

Рассчитаем прибыль при таком раскладе вторым способом:

Выручка:

160 x 1795 + 200 x 1295 + 75 x 1595 + 50 x 1300 = $730 825.

Расходы на авиаперевозки:

51 000 x 5 = $255 000.

Переменные расходы (номера в отеле и др.):

160 x (600 + 307) + 200 x (400 + 92) + 75 x (500 + 125) + 50 x (550 + 279) = $331 845.