2. Прием на инкассо дорожных и коммерческих чеков от клиентов

2.1. Прием на инкассо дорожных и коммерческих чеков от физических лиц осуществляется в соответствии с Инструкцией о порядке приема на инкассо дорожных и коммерческих чеков (для операционистов) (Приложение № 1) и Инструкцией о порядке приема на инкассо дорожных и коммерческих чеков (для кассиров) (Приложение № 2).

При приеме на инкассо дорожных и коммерческих чеков исполнителем, обслуживающим физических лиц, в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 20 202… – касса Кт 47 422 810…-«

На сумму комиссии Банка.

Основание : комиссия по чеку (название эмитента) №___, принятому на инкассо от ФИО клиента, дата.___

Дт 47 422 810… -«

Кт 70 107…– «Комиссия за покупку-продажу чеков, VTM»

На сумму комиссии Банка за вычетом НДС.

Основание : доход, полученный по чеку (название эмитента) №_, принятому на инкассо от ФИО клиента, дата.

Дт 47 422 810…

Кт 60 309… – «НДС, полученный от покупки-продажи чеков, VTM»

На сумму НДС.

Основание : НДС, удержанный с комиссии по чеку (название эмитента) №__, принятому на инкассо от ФИО клиента, дата.

Дт 91 101… – «Чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте, принятые для отсылки на инкассо» Кт 99 999… – счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи На номинальную сумму чека, принятого на инкассо.

Основание : чек (название эмитента) №___, принятый на инкассо от ФИО клиента, дата.

3. Отправка на инкассо чеков дополнительными офисами и филиалами

3.1. При отправке на инкассо дорожные и коммерческие чеки сортируются по эмитентам, валютам и номиналам и с них снимаются копии.

Доставка дорожных и коммерческих чеков в Чековый центр из дополнительных офисов осуществляется службой инкассации Чекового центра. Сотрудник кассы дополнительного офиса готовит дорожные и коммерческие чеки к отправке, вкладывает их в инкассаторскую сумку (мешок) и оформляет пломбиром. При этом оформляется Препроводительная Ведомость (Приложение № 3) в трех экземплярах под копирку. Первый экземпляр Препроводительной Ведомости вкладывается в сумку, второй экземпляр (накладная) выдается сотруднику службы инкассации. Третий экземпляр (копия) с распиской сотрудника службы инкассации остается в дополнительном офисе в качестве подтверждения об отправке и помещается в кассовые документы дня.

Доставка дорожных и коммерческих чеков в Чековый центр из филиалов осуществляется Главным Центром Специальной Связи (ГЦСС). Сотрудник кассы филиала готовит дорожные и коммерческие чеки к отправке. При отправке на оплату дорожных и коммерческих чеков филиалами на оборотной стороне каждого чека, после индоссамента клиента, проставляется индоссамент филиала «РАУ ТО THE ORDER OF____BRANCH OF BANK «CHECK BANK»». При этом оформляется

Опись (Приложение № 4) в трех экземплярах под копирку. Все экземпляры Описи подписываются заведующим кассой филиала, ответственным сотрудником, подготовившим дорожные и коммерческие чеки к отправке, и скрепляются печатью. Первый и третий экземпляр Описи вкладывается в ценную посылку. Посылка упаковывается в матерчатый мешок без наружных швов, прошивается установленным порядком, прикрепляется ярлык и оформляется пломбиром сотрудника кассы, производившего формирование посылки. На посылке, подлежащей отправке в Чековый центр, указывается почтовый адрес и телефон получателя и отправителя, а также номер пломбира, которым оформлена посылка. На отправляемую посылку оформляется реестр в двух экземплярах. Выдача ценной посылки сотрудникам ГЦСС происходит после предъявления ими удостоверений установленного образца. Второй экземпляр Описи и реестр помещаются в кассовые документы дня.

Доставленная в Чековый центр сумка/посылка с дорожными и коммерческими чеками сдается сотрудником службы инкассации/ГЦСС заведующему кассой (или специально выделенному кассовому работнику). Заведующий кассой вскрывает сумку/посылку, осуществляет полистный пересчет чеков и сверяет номера чеков с указанными номерами в Препроводительной Ведомости/Описи. Прием сумки/посылки оформляется распиской заведующего кассой в Препроводительной Ведомости/Описи. При получении дорожных и коммерческих чеков из дополнительного офиса накладная передается сотруднику службы инкассации, доставившему сумку, на основании которой он отчитывается в выполнении задания. При получении дорожных и коммерческих чеков из филиала третий экземпляр Описи отправляется в филиал и служит подтверждением в получении Чековым центром дорожных чеков.

3.2. При отправке на инкассо в Чековый центр дорожных и коммерческих чеков дополнительными офисами в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки:

Дт 91 203… – «Разные ценности и документы в пути»

Кт 91 101…– «Чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте, принятые для отсылки на инкассо»

На номинальную сумму принятых на инкассо чеков.

Основание : инкассация принятых на инкассо дополнительным офисом №__чеков.

Операция оформляется мемориальным ордером по выдаче ценностей.

По получению дорожных и коммерческих чеков Чековым центром Сектор Оформления Кассовых Операций в автоматизированную банковскую систему вводит данные и формирует проводки:

Дт 91 101…– «Чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте, принятые для отсылки на инкассо»

Кт 91 203… – «Разные ценности и документы в пути»

На номинальную сумму полученных чеков.

Основание : инкассация принятых на инкассо дополнительным офисом №__чеков.

Операция оформляется мемориальным ордером по приему ценностей.

3.3. При отправке на инкассо в Чековый центр дорожных и коммерческих чеков филиалами формируются проводки:

Дт 91 203… – «Разные ценности и документы в пути»

Кт 91 101…– «Чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте, принятые для отсылки на инкассо»

На номинальную сумму отправленных чеков.

Основание : отправка в головной офис чеков, принятых на инкассо.

Операция оформляется мемориальным ордером по выдаче ценностей.

По поступлению чеков в Чековый центр Сектор Оформления Кассовых Операций в автоматизированную банковскую систему вводит данные и формирует проводки:

Дт 91 101… – «Чеки, номинальная стоимость которых указана в ин. валюте, принятые для отсылки на инкассо» Кт 99 999… – счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи На номинальную сумму полученных головным офисом чеков.

Основание : Чеки, полученные от филиала (название).

Операция оформляется мемориальным ордером по приему ценностей в двух экземплярах. Первый экземпляр помещается в кассовые документы дня. Второй экземпляр мемориального ордера по приему ценностей вместе с копиями чеков с лицевой и оборотной стороны передается в Отдел Розничных Операций.

Сектор Оформления Кассовых Операций в тот же день направляет филиалу по факсу подтверждение о получении чеков. После получения подтверждения в филиале формируется проводка:

Дт 99 999… – счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи Кт 91 203… – «Разные ценности и документы в пути»

На номинальную сумму отправленных чеков.

Основание : отправка в головной офис чеков, принятых на инкассо.

4. Отправка чеков на инкассо иностранному банку-корреспонденту

4.1. Еженедельно, на основании распоряжения, полученного от Отдела Розничных Операций, принятые на инкассо дорожные и коммерческие чеки, готовятся Чековым центром для отправки на оплату иностранному банку-корреспонденту, с которым заключен соответствующий договор.

Сотрудник кассы сортирует дорожные и коммерческие чеки по эмитентам, валютам и номиналам. Затем делается копия каждого чека с лицевой и оборотной стороны.

При этом Сектором Оформления Кассовых Операций в автоматизированную банковскую систему вводятся данные и формируются проводки: