Существует две позиции по залогу имущества с условным исчислением таможенных пошлин:

а) – залог условно выпущенных товаров согласно п. 2 ст. 200 Таможенного кодекса Таможенного союза не допускается до момента полной оплаты таможенных пошлин;

б) – величина условно исчисленной таможенной пошлины вычитается залоговой службой при расчете стоимости обеспечения, и имущество с учетом риска предъявления претензий со стороны таможенных органов принимается к залогу.

3.-Технологические линии.

Отдельные части технологической линии значительно теряют в стоимости относительно оценки в составе технологической линии. Вывод части технологической линии из-под залога не должен допускаться залоговой службой. Оставшееся оборудование может быть неспособным работать автономно и в случае обособленной продажи как отдельных единиц имущества оказаться неликвидом.

4.-Термин «залог в силу закона».

Имущество, в том числе и оборудование, с момента передачи покупателю, будучи не полностью оплаченным, признается находящимся в залоге у продавца, если иное не оговорено в договоре, в силу п. 5 ст. 488 ГК РФ (часть II). Важным моментом является, что даже если договор купли-продажи предусматривает переход права собственности в момент передачи имущества, то при неполной оплате все равно возникает залог в силу закона.

Варианты минимизации риска для банка согласно п. 5 ст. 488 ГК РФ:

– полная оплата имущества;

– отказ продавца от права залога путем внесения соответствующего пункта в договор купли-продажи или посредством подписания дополнительного соглашения;

– оформление поручительства продавца по испрашиваемому кредитному продукту.

5.-Оборудование на опасных производственных объектах.

Отдельные виды оборудования, задействованные на опасных производственных объектах, подлежат сертификации и оформлению (разрешение на применение) в Ростехнадзоре (Федеральная служба по экологическому, технологическому и атомному надзору – www.gosnadzor.ru) согласно ст. 2 ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» № 116-ФЗ от 21.07.1997 и Приказа Ростехнадзора № 112 от 29.02.2008.

6.-Лизинговые сделки.

В соответствии со ст. 617 ГК РФ (часть II) переход права собственности на имущество, находящееся в лизинге, к банку или к иному лицу, в том числе в результате обращения взыскания, не является основанием для изменения или расторжения этого договора лизинга.

Согласно п. 2 ст. 23 Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)» № 164-ФЗ от 29.10.1998 «к приобретателю прав лизингодателя в отношении предмета лизинга в результате удовлетворения взыскания в обязательном порядке переходят не только права, но и обязательства лизингодателя, определенные в договоре лизинга», например такие, как продажа предмета лизинга в собственность лизингополучателя по выкупной стоимости.

Минимизировать риски, вытекающие из условий договора лизинга, можно посредством выполнения следующих условий:

– получение копии уведомления лизингополучателя о совершении залоговой сделки с банком (отсутствие запрета в договоре лизинга на залог);

– внесение в договор залога условия о замене оборудования, переданного в лизинг, в случае перехода права собственности к лизингополучателю (соизмеряем срок лизинга и срок кредитного продукта);

– предоставление справки залогодателя, заверенной лизингополучателем, подтверждающей отсутствие сублизинга (наличие соответствующего пункта в договоре лизинга);

– оформление договора поручительства по испрашиваемому кредитному продукту лизингополучателем либо залог прав по договору лизинга.

Залог ТМЦ воспринимается многими банками как формальное обеспечение, не выполняющее компенсирующей функции залога. Однако при соблюдении залоговых технологий и в комбинации с твердыми видами обеспечения данный вид залога позволяет банку работать в нише кредитования малого и среднего бизнеса.

Табл. 1.37. Общие документы [61]

Окончание табл. 1.37 [62]

Табл. 1.38. Документы для анализа свободного остатка ТМЦ

Исходя из положений ст. 357 ГК РФ, допускается свободный оборот заложенных ТМЦ при условии, что их общая стоимость не становится меньше указанной в договоре о залоге.