Шрифт:
В группе реквизитов Период задается отчетный год и стандартный период выбором из списка:
✓ "Первый квартал";
✓ "Второй квартал";
✓ "Первое полугодие";
✓ "Третий квартал";
✓ "Четвертый квартал";
✓ "Второе полугодие";
✓ "За год";
✓ "Первый, второй и третий кварталы";
✓ "Второй и третий кварталы";
✓ "Второй, третий и четвертый кварталы".
В отчете можно создать любое количество пачек и произвольное распределение по пачкам анкет и сведений. Для автоматического формирования пачки необходимо нажать кнопку Заполнить и задать номер первой пачки в предложенном диалоговом окне (рис. 9.27).
Настройки вывода документов по пачкам сохраняются и восстанавливаются при последующем вызове отчета.
С помощью кнопки
✓ "Исходная";
✓ "Корректирующая";
✓ "Отменяющая";
✓ "Назначение пенсии".
Помимо анкет или индивидуальных сведений в бумажном виде, по каждым пачкам формируются файлы для передачи данных в местные отделения ПФР. Файлы для передачи в отделение ПФР формируются в формате версии 3.00.
На вкладке Форма АДВ-10 вводятся данные в целом по предприятию. При помощи кнопки Заполнить таблицу можно заполнить колонку Ср. численность , колонку Перечислено ЕСН — начисленными суммами ЕСН (в 2002 году — страховых взносов в ПФР) (рис. 9.29).
1. Согласно полученным в ПФР разъяснениям, в формах СЗВ-3 в колонке Всего начислено отражаются суммы, входящие в объект налогообложения по ЕСН (ст. 236 НК РФ), за минусом сумм, не облагаемых ЕСН по ст. 238 НК РФ, плюс суммы пособий по временной нетрудоспособности (кроме пособия по беременности и родам) и стипендий, отражаемых также во второй колонке формы СЗВ-3.
2. В реквизите Сумма налогооблагаемого заработка (вознаграждения) и дохода с начала года формы СЗВ-3 отражаются суммы, входящие в объект налогообложения по ЕСН (ст. 236 НК РФ), за минусом сумм, не облагаемых ЕСН по ст. 238 НК РФ, нарастающим итогом по месяц окончания отчетного периода включительно. Суммы льгот, предоставляемых предприятиям и организациям согласно ст. 239 НК РФ в этом реквизите не учитываются.
3. В реквизите Сумма начисленного взноса в ПФР с начала года формы СЗВ-3 в отчетах за 2002 год будут выводится начисленные суммы взносов на обязательное пенсионное страхование (на финансирование страховой пенсии); в отчетах за 2001 год по-прежнему выводятся суммы начисленного ЕСН в части ПФР.
4. Задолженность по взносам в ПФР в таблице на вкладке Форма АДВ-10 вводится по состоянию на конец месяца.Данные в таблице становятся доступными для редактирования двойным щелчком мыши в ячейке.
Для сохранения сформированных данных на дискете для передачи в ПФР необходимо в реквизите Каталог выбрать соответствующее устройство или каталог на диске. После нажатия кнопки В файл будет сформирован файл в заданном каталоге с расширением, совпадающим с номером пачки, например, 00006500.001 (рис. 9.30).
После нажатия кнопки Печать пользователю предлагается меню:
✓ Пачка №…;
✓ Пачка сводных ведомостей форм СЭВ-3 (АДВ-10).
Независимо от выбранной формы, в отдельном окне дополнительно формируется документ по Фоме АДВ-6 "Опись документов, передаваемых работодателем в ПФР". Переключаться между окнами следует на панели открытых окон в нижней части рабочего окна программы.
Если переключатель вида документов установлен в позиции Анкеты , формируются формы АДВ-1.
Налоговая база ЕСН
Отчет предназначен для того, чтобы определить, имеет ли предприятие право использовать регрессивную шкалу ставок ЕСН по итогам прошлого года, либо по результатам прошедших месяцев текущего года (см. статью 241 Налогового Кодекса РФ).Отчет вызывается через пункт Налоговая база ЕСН меню Отчеты (рис. 9.31).
Налоговая база определяется по расчетной базе ЕСН в части взносов в ПФР. Реквизитами За период с и по задается период отчета с помощью кнопок < и >.
Переключатель Состав работников задает соотношение высокооплачиваемых работников по отношению к остальным.
Переключатель В качестве налоговой базы принять задает категорию объекта налогообложения.Расчет авансовых платежей ЕСН
Обработка предназначена для расчета авансовых платежей по ЕСН за произвольный месяц.
Отчет вызывается через пункт Расчет авансовых платежей меню Отчеты (рис. 9.32).