Шрифт:
Налоговая отчетность
Отчетность в ИМНС и ПФР
Этот отчет позволяет подготовить файл с данными о доходах сотрудников для передачи в ИМНС.
Отчет вызывается через пункт Подготовка сведений для ИМНС меню Отчеты (рис. 9.19).
Файл для передачи в налоговые органы формируется в соответствии с форматом, утвержденным Приказом МНС России от 1 ноября 2000 г. № БГ-308/379.
Если переключатель в верхней части диалогового окна установлен в позиции по всем сотрудникам , файл формируется по данным всех сотрудников (физических лиц), если переключатель установлен в положение по списку сотрудников — по данным указанного списка сотрудников.
Реквизит Нумеровать справки с задает стартовый номер пакета справок. Реквизит Номер реестра справок задает номер формируемого реестра. Если отмечен флажок Архивировать файл, получившийся файл будет заархивирован архиватором ARJ.
Пользователь должен позаботиться о том, чтобы архиватор ARJ присутствовал в системе.
С помощью кнопки Сортировать данные в файле будут отсортированы по фамилии, имени и отчеству или табельному номеру.
В реквизите Каталог задается каталог на диске, в котором будет сформирован файл, непосредственным вводом или выбором в отдельном диалоговом окне (рис. 9.20). В частном случае, пользователь может задать сразу дискету.
Программа формирует файл с составным идентификатором, например S0192401.arj, если файл был архивирован, S0192401.txt — в противном случае.
Последние две цифры в идентификаторе файла определяют номер попытки формирования для налогового органа. Программа всегда формирует 01, дальнейшее изменение этих цифр возлагается на пользователя.
В процессе формирования файла на табло сообщений выводятся сообщения об ошибках заполнения в карточках сотрудников. В случае обнаружения ошибок файл не формируется.
Если в карточке сотрудника не задан ИНН, необходимо заполнить паспортные данные, месте проживания и т. д.
В конечном итоге формируется файл с записями сведений о сотрудниках (рис. 9.21) и Реестр сведений о доходах физических лиц за 2002 год и едином социальном налоге (взносе) — рис. 9.22.
Заявление в ИМНС
Отчет "Заявления в ИМНС" формирует заявления о постановке на учет в ИМНС и о выдаче свидетельств о постановке на учет в ИМНС от имени сотрудников предприятия. Формы заявлений соответствуют Приложениям № 18 и 20 к Приказу ГНС РФ от 27.11.98 № ГБ-3-12/309.
Отчет вызывается через пункт Заявления в ИМНС меню Отчеты (рис. 9.23). Заявления формируются для всех сотрудников, у которых не указан ИНН, если не заполнен список сотрудников в форме диалога отчета. Если необходимо получить заявления только на некоторых сотрудников, поместите их в список сотрудников в диалоговом окне отчета при помощи кнопок Заполнить или Подбор .
Если переключатель Документ установлен в позиции Заявление о постановке на учет , будут сформированы заявления по Форме № 12-2-1, в противном случае — по Форме № 12-2-2.
Налоговая карточка 1-НДФЛ
Налоговая карточка представляет собой отчет о доходах каждого сотрудника по форме 1-НДФЛ, утвержденной Приказом МНС России от 1 ноября 2000 г. № БГ-3-08/379.
Отчет вызывается через пункт Налоговая карточка 1-НДФЛ меню Отчеты (рис. 9.24).
Отчет формируется по указанному списку сотрудников. Список сотрудников можно заполнить при помощи кнопки Заполнить , либо подобрать сотрудников кнопкой Подбор .
Реквизит Ответственный за ведение карточек заполняется выбором из справочника "Сотрудники". Налоговая карточка предназначена для персонифицированного учета налогоплательщиков по следующим показателям:
✓ доходы, полученные в налогооблагаемом периоде как в денежной, так и в натуральной формах или право на распоряжение которыми у налогоплательщика возникло, а также полученных в виде материальной выгоды, подлежащих включению в налоговую базу для исчисления сумм налога на доходы физических лиц;
✓ налоговая база отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки;
✓ сумма налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу;
✓ суммы исчисленного и удержанного налога по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки, и общую сумму налога, исчисленного и удержанного за налоговый период;
✓ сумма доходов, полученных налогоплательщиком от реализации имущества, принадлежащего ему на праве собственности, независимо от вида такого имущества и суммы полученного дохода;
✓ сумма налоговых льгот, предоставленных налогоплательщику законодательными актами субъектов РФ;
✓ результаты перерасчета налоговых обязательств налогоплательщика за прошлые налоговые периоды, произведенного в отчетном налоговом периоде.
Справка о доходах 2-НДФЛ
Справка о доходах представляет собой отчет о доходах каждого сотрудника по форме 2-НДФЛ, утвержденной Приказом МНС России от 1 ноября 2000 г. № БГ-3-08/379.
В справке отражаются сведения о доходах, выплаченных предприятием физическому лицу, суммах вычетов, суммах исчисленного и удержанного налога.
Отчет вызывается через пункт Справка о доходах 2-НДФЛ меню Отчеты (рис. 9.25).
Если переключатель в верхней части диалогового окна установлен в позиции по всем сотрудникам , файл формируется по данным всех сотрудников (физических лиц), если переключатель установлен в позиции по списку сотрудников — по данным указанного списка сотрудников.
При формировании пакета справок необходимо задать стартовый номер справки в пакете в реквизите Нумеровать справки с .
Подготовка сведений для ПФР
Отчет позволяет подготовить отчетность для индивидуального (персонифицированного) учета в системе государственного пенсионного страхования.
Отчет вызывается через пункт Подготовка сведений для ИМНС меню Отчеты (рис. 9.26).
Диалоговое окно имеет две вкладки:
✓ Пачки документов ;
✓ Форма АДВ-10 .
На вкладке Пачки документов в переключателе Выводить задается вид пакета документов:
✓ анкеты в Пенсионный фонд РФ на сотрудников, не имеющих страховых номеров ПФР (форма АДВ-1);
✓ индивидуальные сведения о стаже и заработке работников предприятия, имеющих страховые номера (формы СЗВ-3, АДВ-10).