Европейский центральный банк, Банк Англии, а теперь и Банк Японии ориентируются на целевой уровень инфляции в 2 % в долговременном масштабе, потому что они еще не добавили в свой инструментарий отрицательные процентные ставки по бумажной валюте. Готовность к введению отрицательной ставки позволяет снизить целевой уровень инфляции до нуля – до подлинной стабильности цен. Кроме того, возможность использовать отрицательные процентные ставки помогает подавить рецессию в зародыше» [52] .

В законе не ограничено количество процентных ставок, которые стороны могут предусмотреть в рамках одного договора при кредитовании, в связи с чем кредитор и заемщик могут согласовать как одну величину процентной ставки, так и несколько различных процентных ставок.

Установление в кредитном договоре одного размера процентной ставки является наиболее применимым в банковской практике.

Однако в ряде случаев, например, в рамках кредитной линии стороны могут договориться о нескольких процентных ставках, например, предусмотреть самостоятельную процентную ставку для каждого отдельного транша (части). Такое условие представляется законным, учитывая, что размер процентной ставки является платой за пользование денежными средствами, которую стороны кредитного договора вправе согласовать по своему усмотрению.

Разные процентные ставки могут устанавливаться, например, в зависимости от условий кредитования:

– цели использования того или иного транша (в рамках одной кредитной линии денежные средства могут быть предназначены для использования на разные цели, например, первый транш – на покупку оборудования, второй транш – на пополнение оборотных средств, следующий транш на покупку здания и т. д.);

– срока пользования денежными средствами в рамках траншей;

– способа предоставления заемщику денежных средств (например, при выдаче кредита наличными денежными средствами только для граждан устанавливается более высокий размер процентов, при безналичной выдаче кредита – более низкая процентная ставка).

Судебная практика рассматривает условие о кредитовании под разные процентные ставки как правомерное, в т. ч. и при изменении процентных ставок. В качестве примера проиллюстрируем дело по кассационной жалобе истца ФАС Уральского округа, в котором было установлено, что «… между предпринимателем Булгаковым А.А. (заемщик) и обществом «УРАЛСИБ» заключен договор от 29.02.2008 № 0025-D72/00002 о предоставлении возобновляемой кредитной линии с выдачей траншей на разные сроки под разные процентные ставки и начислением неустойки на просроченную ссудную задолженность, по условиям которого ответчик предоставил истцу лимит кредитной линии для пополнения оборотных средств и расчетов с контрагентами. Согласно п. 3.5.1 договора процентная ставка за пользование кредитом в период до 180 дней составила – 11,5 % годовых, от 181 до 360 дней – 12 % годовых» [53] . В данном деле заемщик оспаривал изменение размера процентных ставок.

Предоставление кредитов под разные процентные ставки в рамках одной кредитной линии со стороны банка может быть обусловлено, например, покупкой денежных средств по разной цене в разные периоды кредитования, различными рисками, связанными с возможным невозвратом кредита, сроком пользования кредитом, предоставляемым обеспечением исполнения обязательств.

Во избежание спорных ситуаций при кредитовании под разные процентные ставки на случай досрочного возврата части кредита либо перевода денежной суммы, недостаточной для погашения всей задолженности заемщика перед кредитором в полном объеме, в кредитном договоре следует предусмотреть, какая часть кредита (с учетом размера процентной ставки) подлежит погашению первоначально, например, с точки защиты прав заемщика можно указать, что погашению подлежит сумма, которая была выдана под более высокий процент. К сожалению, при реформировании в ст. 319 ГК РФ такая ситуация не нашла урегулирования.

При этом п. 3 ст. 319.1 ГК РФ предусмотрены иные правила погашения однородных обязательств, если иное не предусмотрено законом или соглашением сторон, в случаях, когда должник не указал, в счет какого из однородных обязательств осуществлено исполнение, преимущество имеет то обязательство, срок исполнения которого наступил или наступит раньше, либо, когда обязательство не имеет срока исполнения, то обязательство, которое возникло раньше. Если сроки исполнения обязательств наступили одновременно, исполненное засчитывается пропорционально в погашение всех однородных требований. Данное положение может быть применено к отдельным кредитам, выданным в рамках кредитной линии как рамочного договора.

Кредитование под разные процентные ставки следует отличать от случаев предоставления одной суммы кредита (транша), для которой предусмотрено изменение размера процентной ставки в разные периоды кредитования.

Изменение размера процентной ставки может осуществляться в случаях, предусмотренных законом, а также в случаях, установленных кредитным договором – для субъектов предпринимательской деятельности.

В законе предусмотрено два случая изменения процентной ставки по кредитному договору: в силу ст. 811 ГК РФ (возникновение просроченной задолженности по основному долгу (кредиту) и в силу п. 11 ст. 7 ФЗ «О потребительском кредите (займе)») (для заемщиков-граждан при отказе от страхования).

Порядок внесения изменений в кредитный договор о размере процентной ставки подчиняется общим правилам, установленным ГК об изменении договора (по соглашению сторон и в одностороннем порядке (судебном, внесудебном)), а также с учетом специальных положений, предусмотренных законом для кредитного договора.