1. Изменение процентной ставки по кредитному договору по соглашению сторон.

Согласно п. 1 ст. 450 ГК РФ изменение договора возможно по соглашению сторон, если иное не предусмотрено ГК РФ, другими законами или договором.

При внесении изменений в кредитный договор процентная ставка может быть как уменьшена, так и увеличена с учетом требований закона.

Изменение процентной ставки по соглашению сторон может осуществляться:

– путем заключения дополнительного соглашения к кредитному договору, в котором стороны согласуют новый размер процентной ставки;

– путем согласования в кредитном договоре условия, при наступлении которого начинает действовать иной размер процентной ставки: например, при невыполнении заемщиком определенного условия, установленного кредитным договором, в частности, ковенанта о запрете реорганизации заемщика – юридического лица в период кредитования; либо после подтверждения регистрации заемщиком в пользу кредитной организации ипотеки. Процентная ставка может быть как повышена так и уменьшена.

Условие об изменении процентной ставки по соглашению сторон может быть указано в кредитном договоре в следующей редакции:

«в случае (указываются: случаи, предусмотренные договором – для субъектов предпринимательской деятельности; предусмотренные только законом – для заемщиков – граждан) процентная ставка по кредитному договору устанавливается в размере _____ процентов годовых / увеличивается на _____ процентных пунктов со дня/даты __________________(указывается дата, с которой стороны связывают установление новой процентной ставки)».

При переменной процентной ставке по кредитному договору, заключенному с субъектом предпринимательской деятельности, в банковской практике также используется изменение по соглашению сторон переменного показателя, т. е. базового показателя референтной ставки, с изменением которого связывают изменение общей процентной ставки по договору. При этом следует понимать, что в случае изменения значение переменной процентной ставки, речь не идет об изменении в целом процентной ставки, поскольку в данном случае ее размер согласован при заключении.

Согласование даты, с которой начинает действовать новый размер процентной ставки, является важным для сторон кредитного договора, поскольку в ином случае могут возникнуть спорные ситуации относительно начала срока действия процентной ставки в измененном размере.

При этом кредитор в данном случае по общему правилу не обязан извещать заемщика о новом размере процентной ставки, если иное не предусмотрено законом либо кредитным договором.

В частности, исключение предусмотрено п. 16 ст. 5 ФЗ «О потребительском кредите (займе)», согласно которому «…кредитор в порядке, установленном договором потребительского кредита (займа), обязан направить заемщику уведомление об изменении условий договора потребительского кредита (займа), а в случае изменения размера предстоящих платежей также информацию о предстоящих платежах и обеспечить доступ к информации об изменении условий договора потребительского кредита (займа).

При уменьшении процентной ставки на практике не возникает спорных ситуаций, поскольку это не влечет неблагоприятных последствий для заемщика.

При этом кредитный договор, в который по соглашению сторон внесены изменения об уменьшении процентной ставки уже после его заключения, может быть признан реструктурированной ссудой в силу требований Положения Банка России № 590-П.

Согласно пп. 3.7.2.2 указанного положения ссуда признается реструктурированной, если на основании соглашений с заемщиком изменены существенные условия первоначального договора, на основании которого ссуда предоставлена, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по ссуде в более благоприятном режиме (например, изменение срока погашения ссуды (основного долга и (или) процентов), размера процентной ставки, порядка ее расчета), кроме случаев, когда платежи по реструктурированной ссуде осуществляются своевременно и в полном объеме или имеется единичный случай просроченных платежей в течение последних 180 календарных дней, в пределах сроков, определенных в подпункте 3.7.1.2 Положения Банка России № 590-П, а финансовое положение заемщика в течение последнего завершенного и текущего года может быть оценено не хуже чем среднее в соответствии с пунктом 3.3 указанного положения.

При этом с учетом указанного положения ссуда может не признаваться реструктурированной, если в кредитном договоре содержатся условия, при наступлении которых процентная ставка может быть уменьшена, и согласованы параметры изменений процентной ставки и в дальнейшем указанные условия наступают фактически и если соблюдаются параметры изменений процентной ставки по кредитному договору.

В отношении реструктурированной ссуды банк должен создавать резерв в размере, установленном Положением Банка России № 590-П.

В Информационном письме Центрального банка Российской Федерации от 30.01.2018 № ИН-016-41/5 «О применении нормативного акта Банка России» [54] дано разъяснение по вопросу о классификации ссудной задолженности в целях формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам. Банк России информировал, что в случае поступления в кредитные организации обращений заемщиков с просьбой изменить размер процентной ставки, предусмотренной первоначальным кредитным договором, в связи с изменением уровня ключевой ставки Банка России при формировании резервов на возможные потери по требованиям, признаваемым ссудами в соответствии с Положением Банка России от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», кредитные организации вправе принять решение, в том числе «общее» («генеральное») о признании качества обслуживания долга по реструктурированным ссудам хорошим при соблюдении условий, установленных Положением Банка России № 590-П, в том числе условия об оценке финансового положения заемщика не хуже, чем среднее.